(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
投資有価証券	137百万円		146百万円
貸倒引当金	68		69
未払諸税金	167		171
賞与引当金	391		409
退職給付引当金	428		-
退職給付に係る負債	-		420
役員退職慰労引当金	111		112
投資の払戻しとした受取配当金	1,052		1,052
減損損失	333		336
資産除去債務	329		335
未実現利益	621		664
長期前受収益	173		115
その他有価証券評価差額金	113		20
控除対象外消費税	55		46
税額控除	-		121
その他	169		267
繰延税金資産小計	4,152		4,291
評価性引当額	△1,376		△1,457
繰延税金資産合計	2,776		2,834
繰延税金負債
土地	△394		△394
固定資産圧縮積立金	△395		△390
資産除去債務	△43		△37
その他	△1		△14
繰延税金負債合計	△834		△836
繰延税金資産の純額	1,941		1,997

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.01%		38.01%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.35		3.77
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.09		△0.15
住民税均等割	2.85		2.56
税額控除	-		△1.84
評価性引当額	△0.05		1.23
未実現利益	△0.13		△0.02
のれん償却	△0.00		-
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		0.78
その他	0.03		0.28
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.97		44.62

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.01%から35.64%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は53百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。