有価証券報告書-第44期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)			当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	149,864	千円		114,482	千円
貸倒引当金	16,161			17,633
未払事業税等	2,803			2,028
未払事業所税等	2,127			2,071
役員退職慰労引当金	6,694			3,405
退職給付引当金	159,479			169,722
未払賞与等	39,286			18,067
その他	8,873			6,958
繰延税金資産小計	385,291			334,371
評価性引当額	△356,784			△334,371
繰延税金資産合計	28,507			-
繰延税金負債
その他	△3,076			△1,263
繰延税金負債合計	△3,076			△1,263
繰延税金資産の純額	25,431			△1,263

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率 (調整)	38.01%		38.01%
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.23		2.64
住民税均等割	13.03		8.65
評価性引当額の減少	△36.22		△15.34
その他	0.11		1.07
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.16		35.03

3. 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.01%から35.64%になります。
この税率変更による影響はありません。