有価証券報告書-第37期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税及び事業所税	285	百万円	216	百万円
賞与引当金	374	百万円	723	百万円
一括償却資産	71	百万円	35	百万円
減価償却限度超過額	592	百万円	586	百万円
再評価に係る繰延税金資産	316	百万円	316	百万円
資産除去債務	2,474	百万円	2,728	百万円
繰越欠損金	5,569	百万円	11,807	百万円
その他	2,933	百万円	2,663	百万円
繰延税金資産小計	12,617	百万円	19,079	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,223	百万円	△5,676	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,605	百万円	△1,726	百万円
評価性引当額小計(注)1	△3,828	百万円	△7,403	百万円
繰延税金資産合計	8,788	百万円	11,675	百万円
繰延税金負債
有価証券評価差額金	△36	百万円	△8	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△1,623	百万円	△1,783	百万円
無形固定資産	△1,529	百万円	△1,602	百万円
その他	△57	百万円	△88	百万円
繰延税金負債合計	△3,246	百万円	△3,483	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	5,541	百万円	8,192	百万円

(注) 1 評価性引当額が3,574百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年10月31日)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	0	0	5,568	5,569	百万円
評価性引当額	-	-	-	△0	△0	△2,222	△2,223	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,345	3,345	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年10月31日)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	1	0	0	11,805	11,807	百万円
評価性引当額	-	-	△1	△0	△0	△5,674	△5,676	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	6,130	6,130	百万円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。