有価証券報告書-第75期(2024/12/01-2025/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年11月30日)			当事業年度 (2025年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	12,998	千円		18,446	千円
未払事業所税	1,396			1,455
退職給付引当金	182,262			190,577
減損損失	15,957			16,426
投資有価証券評価損	2,798			2,880
関係会社株式評価損	1,530			1,576
賞与	72,408			184,037
その他	36,203			36,890
繰延税金資産の小計	325,556			452,290
評価性引当額	△22,585			△21,986
繰延税金資産の合計	302,971			430,304
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	36,281	千円		37,348	千円
その他有価証券評価差額金	121,259			144,496
繰延税金負債の合計	157,541			181,844
繰延税金資産の純額	145,430			248,459

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年11月30日)			当事業年度 (2025年11月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5			0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.2			△0.1
住民税均等割	7.8			5.1
給与等の支払額が増加した場合の法人税額の特別控除	-			△4.0
試験研究費等の特別控除	△1.3			△0.5
税率変更に伴う影響額	-			△0.6
その他	1.1			0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.5			31.4