有価証券報告書-第33期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	398,718千円		446,380千円
賞与引当金に係る法定福利費	58,121 〃		65,686 〃
未払事業税	47,149 〃		72,032 〃
長期未払金(役員退職慰労金)	113,704 〃		12,658 〃
一括償却資産	20,567 〃		15,820 〃
退職給付に係る負債	689,974 〃		744,962 〃
会員権評価損	17,701 〃		18,014 〃
資産除去債務	24,919 〃		29,029 〃
投資有価証券評価損	152,804 〃		135,816 〃
その他有価証券評価差額金	2,561 〃		48 〃
税務上の繰越欠損金(注)	168,565 〃		147,226 〃
その他	109,324 〃		203,395 〃
繰延税金資産小計	1,804,112千円		1,891,071千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△165,870 〃		△147,226 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△202,989 〃		△200,967 〃
評価性引当額小計	△368,860 〃		△348,193 〃
繰延税金資産合計	1,435,252千円		1,542,877千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△24,625千円		△632,050千円
建物(資産除去債務)	△7,371 〃		△4,199 〃
未収事業税	△1,078 〃		△24 〃
在外子会社の留保利益	△135 〃		△296 〃
繰延税金負債合計	△33,211千円		△636,571千円
繰延税金資産純額	1,402,040千円		906,305千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	6,367	8,778	42,327	87,504	15,091	8,496	168,565千円
評価性引当額	△6,367	△8,778	△42,327	△87,504	△15,091	△5,802	△165,870 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	2,694	2,694 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	8,778	30,049	87,504	15,091	5,802	―	147,226千円
評価性引当額	△8,778	△30,049	△87,504	△15,091	△5,802	―	△147,226 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.9	0.2
役員報酬損金不算入	0.6	0.6
住民税均等割	0.5	0.4
評価性引当額の増減	△1.0	△0.5
受取配当金の益金不算入	△1.4	△1.6
連結子会社からの受取配当金消去	1.4	1.5
のれん償却額	1.0	1.0
連結上ののれんに係る減損損失	―	1.1
持分法による投資損益	△0.4	△0.1
所得拡大促進税制による法人税特別控除額	△2.4	―
その他	△0.7	1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.1%	34.4%