有価証券報告書-第38期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	643,776千円		708,907千円
賞与引当金に係る法定福利費	96,573 〃		106,717 〃
未払事業税	100,258 〃		130,386 〃
長期未払金(役員退職慰労金)	13,609 〃		13,609 〃
役員退職慰労引当金	141,720 〃		187,935 〃
一括償却資産	19,753 〃		38,029 〃
退職給付に係る負債	957,469 〃		972,494 〃
会員権評価損	8,601 〃		8,601 〃
資産除去債務	76,712 〃		133,879 〃
投資有価証券評価損	203,408 〃		172,868 〃
その他有価証券評価差額金	1,034 〃		231 〃
税務上の繰越欠損金(注)	15,828 〃		18,384 〃
その他	178,724 〃		174,810 〃
繰延税金資産小計	2,457,471千円		2,666,855千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	― 〃		― 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△428,089 〃		△481,245 〃
評価性引当額小計	△428,089 〃		△481,245 〃
繰延税金資産合計	2,029,382千円		2,185,609千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,375,264千円		△1,769,417千円
建物(資産除去債務)	△39,659 〃		△110,743 〃
未収事業税	△3,198 〃		― 〃
保険積立金	― 〃		△29,097 〃
在外子会社の留保利益	△85 〃		△543 〃
繰延税金負債合計	△1,418,207千円		△1,909,802千円
繰延税金資産純額	611,175千円		275,807千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	15,828	15,828千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	― 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	15,828	15,828 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金15,828千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産15,828千円を計上しております。当該繰延税金資産15,828千円は、連結子会社㈱メクゼスにおける税務上の繰越欠損金の残高7,548千円(法定実効税率を乗じた額)と㈱高木システムにおける税務上の繰越欠損金の残高8,280千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	18,384	18,384千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	― 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	18,384	18,384 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金18,384千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産18,384千円を計上しております。当該繰延税金資産18,384千円は、連結子会社㈱アイエステクノポートにおける税務上の繰越欠損金の残高18,384千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。