有価証券報告書-第39期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	21,660	千円	16,341	千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	6,175		12,137
退職給付引当金	118,659		123,405
繰延資産償却超過額	3,314		3,879
減価償却超過額	74,368		126,167
資産除去債務	108,346		70,734
繰越欠損金	280,731		508,207
投資有価証券評価損	5,124		5,138
のれん減損	60,382		71,890
その他	127,792		143,439
繰延税金資産小計	806,556		1,081,343
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△268,967		△506,312
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△515,248		△564,859
評価性引当額小計	△782,419		△1,071,172
繰延税金資産計	22,340		10,170
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△12,230		△13,124
資産時価評価	△202,836		△196,900
繰延税金負債計	△215,067		△210,024
繰延税金資産又は負債(△)の純額	△192,726		△199,853

(注) 1. この他、土地再評価差額金に係る繰延税金資産(前連結会計年度119,486千円、当連結会計年度104,701千円)がありますが、全額評価性引当をしております。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	54,818	49,296	3,866	15,878	3,987	152,887	280,731千円
評価性引当額	△50,360	△49,296	△3,866	△15,878	△3,987	△156,285	△279,273 〃
繰延税金資産	4,458	―	―	―	―	―	(b) 4,458 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金280,731千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4,458千円を計上しております。当該繰延税金資産4,458千円は、連結子会社である株式会社城南ナーサリーにおける税務上の繰越欠損金の残高116,911千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2019年3月期以前に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	49,295	3,865	15,878	5,342	―	433,825	508,207千円
評価性引当額	△47,727	△3,865	△15,878	△5,342	―	△433,498	△506,312 〃
繰延税金資産	1,567	―	―	―	―	327	(b) 1,894 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金508,207千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,894千円を計上しております。当該繰延税金資産1,894千円は、連結子会社である株式会社城南ナーサリー及び株式会社リンゴ・エル・エル・シーにおける税務上の繰越欠損金の残高67,934千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2020年3月期以前に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.3	%	―	%
(調整)
同族会社の留保金に対する税額	1.2	〃	―	〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0	〃	―	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.8	〃	―	〃
住民税均等割	8.2	〃	―	〃
評価性引当額の増減	△30.1	〃	―	〃
子会社取得附随費用	0.9	〃	―	〃
のれん償却額	7.7	〃	―	〃
繰越欠損金の増減	11.4	〃	―	〃
その他	△0.9	〃	―	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.9	%	―	%

(注)当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。