有価証券報告書-第44期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金損金算入限度超過額	23,879	千円	22,845	千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	61,353		14,925
退職給付引当金損金算入限度超過額	137,904		138,734
減価償却超過額	116,391		120,370
資産除去債務	127,478		131,546
繰越欠損金	746,440		774,170
投資有価証券評価損	439		452
のれん減損	123,503		66,480
その他	9,871		56,401
繰延税金資産小計	1,347,259		1,325,927
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△746,357		△772,784
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△530,314		△494,438
評価性引当額小計	△1,276,671		△1,267,222
繰延税金資産計	70,587		58,704
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△27,003		△20,986
資産時価評価	△197,346		△197,346
その他	△22,185		△438
繰延税金負債計	△246,536		△218,771
繰延税金資産又は負債(△)の純額	△175,948		△160,067

(注) 1. この他、土地再評価差額金に係る繰延税金資産(前連結会計年度104,701千円、当連結会計年度160,067千円)がありますが、全額評価性引当をしております。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	19,765	―	111,397	22,783	592,493	746,440千円
評価性引当額	―	△19,765	―	△111,397	△22,783	△592,410	△746,357 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	83	83 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3,081	―	113,105	23,390	277,502	357,089	774,170千円
評価性引当額	3,081	―	113,105	23,390	277,502	355,704	772,784 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	1,385	1,385 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	―		30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		6.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△0.2%
住民税均等割	―		17.1%
のれん償却	―		5.3%
組織再編による影響	―		75.2%
税率変更による影響	―		△5.6%
評価性引当額の増減	―		△34.5%
特別税額控除	―		△2.6%
その他	―		1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		92.6%

前連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。