有価証券報告書-第42期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金損金算入限度超過額	18,413	千円	16,958	千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	46,237		62,652
退職給付引当金損金算入限度超過額	133,874		134,135
減価償却超過額	129,674		117,801
資産除去債務	102,589		121,730
繰越欠損金	556,346		611,994
投資有価証券評価損	1,308		-
のれん減損	123,503		123,503
その他	27,186		18,842
繰延税金資産小計	1,139,133		1,207,618
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△553,421		△611,994
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△534,953		△537,572
評価性引当額小計	△1,088,375		△1,149,566
繰延税金資産計	50,758		58,051
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△9,674		△22,011
資産時価評価	△198,200		△197,688
その他	△7,255		△13,943
繰延税金負債計	△215,130		△233,643
繰延税金資産又は負債(△)の純額	△164,371		△175,591

(注) 1. この他、土地再評価差額金に係る繰延税金資産(前連結会計年度104,701千円、当連結会計年度104,701千円)がありますが、全額評価性引当をしております。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	9,822	1,675	―	16,756	―	528,093	556,346千円
評価性引当額	△7,536	△1,675	―	△16,409	―	△527,801	△553,421 〃
繰延税金資産	2,285	―	―	347	―	292	(b) 2,924 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金556,346千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,924千円を計上しております。当該繰延税金資産2,924千円は、当社、連結子会社である株式会社城南ナーサリー及び株式会社リンゴ・エル・エル・シーにおける税務上の繰越欠損金の残高507,596千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2021年3月期以前に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	1,464	16,756	3,008	111,610	479,154	611,994千円
評価性引当額	―	△1,464	△16,756	△3,008	△111,610	△479,154	△611,994 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。