有価証券報告書-第41期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金損金算入限度超過額	17,535	千円	18,413	千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	14,904		46,237
退職給付引当金損金算入限度超過額	128,736		133,874
減価償却超過額	137,088		129,674
資産除去債務	105,479		102,589
繰越欠損金	516,202		556,346
投資有価証券評価損	5,138		1,308
のれん減損	172,272		123,503
その他	30,416		27,186
繰延税金資産小計	1,127,774		1,139,133
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△511,683		△553,421
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△582,840		△534,953
評価性引当額小計	△1,094,523		△1,088,375
繰延税金資産計	33,250		50,758
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△21,382		△9,674
資産時価評価	△198,711		△198,200
その他	△4,920		△7,255
繰延税金負債計	△225,015		△215,130
繰延税金資産又は負債(△)の純額	△191,764		△164,371

(注) 1. この他、土地再評価差額金に係る繰延税金資産(前連結会計年度104,701千円、当連結会計年度104,701千円)がありますが、全額評価性引当をしております。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3,865	15,878	5,342	―	―	491,114	516,202千円
評価性引当額	△2,763	△12,769	△5,342	―	―	△490,809	△511,683 〃
繰延税金資産	1,102	3,109	―	―	―	305	(b) 4,518 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金516,202千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4,518千円を計上しております。当該繰延税金資産4,518千円は、連結子会社である株式会社城南ナーサリー及び株式会社リンゴ・エル・エル・シーにおける税務上の繰越欠損金の残高18,235千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2021年3月期以前に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	9,822	1,675	―	16,756	―	528,093	556,346千円
評価性引当額	△7,536	△1,675	―	△16,409	―	△527,801	△553,421 〃
繰延税金資産	2,285	―	―	347	―	292	(b) 2,924 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金556,346千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,924千円を計上しております。当該繰延税金資産2,924千円は、当社、連結子会社である株式会社城南ナーサリー及び株式会社リンゴ・エル・エル・シーにおける税務上の繰越欠損金の残高507,596千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2021年3月期以前に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。