有価証券報告書-第25期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年9月30日)	当事業年度 (2020年9月30日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	125,700千円	38,967千円
賞与引当金	95,874千円	102,202千円
ポイント引当金	43,902千円	33,893千円
ソフトウエア	531,814千円	473,092千円
投資有価証券	319,416千円	294,606千円
関係会社株式	1,225,827千円	1,575,230千円
退職給付引当金	402,448千円	443,403千円
未払事業税	39,949千円	45,152千円
その他	206,652千円	736,476千円
評価性引当額	△1,769,017千円	△2,007,963千円
繰延税金資産計	1,222,568千円	1,735,062千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△125,986千円	△4,024千円
繰延税金負債計	△125,986千円	△4,024千円
(繰延税金資産純額)	1,096,582千円	1,731,037千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年9月30日)		当事業年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.7	%	1.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	%	△1.7	%
住民税均等割等	1.6	%	0.9	%
評価性引当額の増減	65.7	%	13.0	%
税額控除	△0.3	%	△0.1	%
その他	△1.3	%	1.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	98.8	%	45.3	%

(表示方法の変更)
前事業年度において、「交際費等永久に損金に算入されない項目」に含めていた「受取配当金等永久に益金に算入されない項目」は重要性が増したことにより当事業年度より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組み替えを行っています。
この結果、前事業年度の「交際費等永久に損金に算入されない項目」に表示していた2.5%は、「交際費等永久に損金に算入されない項目」2.7%、「受取配当金等永久に益金に算入されない項目」△0.1%として組み替えています。