有価証券報告書-第43期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年5月31日)			当連結会計年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与否認	118,537	千円		123,644	千円
未払事業税否認	26,682			35,974
退職給付引当金繰入限度超過額	578,003			586,967
役員退職慰労引当金否認	69,224			65,267
減価償却費超過額	266,489			287,925
資産除去債務	106,812			109,040
投資有価証券評価損	18,145			18,145
繰延消費税等	37,816			27,043
土地減損損失	20,175			20,175
税務上の繰越欠損金(注)2	463,025			555,723
その他	275,561			313,482
繰延税金資産小計	1,980,474			2,143,390
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△463,025			△555,723
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△300,772			△322,908
評価性引当額小計(注)1	△763,797			△878,631
繰延税金資産合計	1,216,676			1,264,758
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	15,151			16,265
資産除去債務に対応する除去費用	61,801			59,074
圧縮積立金	899,066			865,027
その他	78,880			75,150
繰延税金負債合計	1,054,899			1,015,517
繰延税金資産の純額	161,776			249,240

(注) 1.評価性引当額の主な変動要因は、連結子会社の税務上の繰越欠損金が増加したことによります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	2,379	648	1,598	2,909	13,242	442,247	463,025千円
評価性引当額	△2,379	△648	△1,598	△2,909	△13,242	△442,247	△463,025千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	648	1,598	2,909	13,242	35,316	502,007	555,723千円
評価性引当額	△648	△1,598	△2,909	△13,242	△35,316	△502,007	△555,723千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年5月31日)			当連結会計年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
住民税均等割額	12.1			66.7
永久に損金に算入されない項目	3.3			19.8
永久に益金に算入されない項目	△3.5			△3.7
海外子会社等の適用税率の差異	1.3			37.7
のれん償却	29.1			317.4
評価性引当額の増減額	36.3			210.5
その他	△6.7			0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	102.4			679.3