有価証券報告書-第44期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)			当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与否認	123,644	千円		117,480	千円
未払事業税否認	35,974			34,708
退職給付引当金繰入限度超過額	586,967			588,050
役員退職慰労引当金否認	65,267			69,428
減価償却費超過額	287,925			324,374
資産除去債務	109,040			230,518
投資有価証券評価損	18,145			18,145
繰延消費税等	27,043			12,288
土地減損損失	20,175			20,175
税務上の繰越欠損金(注)2	555,723			483,910
その他	313,482			331,605
繰延税金資産小計	2,143,390			2,230,685
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△555,723			△483,910
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△322,908			△129,512
評価性引当額小計(注)1	△878,631			△613,422
繰延税金資産合計	1,264,758			1,617,262
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	16,265			30,004
資産除去債務に対応する除去費用	59,074			121,443
圧縮積立金	865,027			782,823
その他	75,150			73,336
繰延税金負債合計	1,015,517			1,007,607
繰延税金資産の純額	249,240			609,654

(注) 1.評価性引当額の主な変動要因は、連結子会社の税務上の繰越欠損金が減少したことによります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	648	1,598	2,909	13,242	35,316	502,007	555,723千円
評価性引当額	△648	△1,598	△2,909	△13,242	△35,316	△502,007	△555,723千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	1,608	1,643	6,787	35,365	39,047	399,457	483,910千円
評価性引当額	△1,608	△1,643	△6,787	△35,365	△39,047	△399,457	△483,910千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)			当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
住民税均等割額	66.7			5.9
永久に損金に算入されない項目	19.8			1.8
永久に益金に算入されない項目	△3.7			△2.8
海外子会社等の適用税率の差異	37.7			7.2
のれん償却	317.4			7.0
評価性引当額の増減額	210.5			△46.2
その他	0.4			8.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	679.3			12.0