有価証券報告書-第46期(2025/06/01-2026/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)			当連結会計年度 (2026年2月28日)
繰延税金資産
未払賞与否認	127,196	千円		-	千円
未払事業税否認	35,365			10,762
退職給付引当金繰入限度超過額	583,075			591,149
役員退職慰労引当金否認	21,268			23,824
減価償却費超過額	344,541			378,529
資産除去債務	313,789			331,355
投資有価証券評価損	18,680			18,586
繰延消費税等	4,714			2,683
土地減損損失	20,770			30,710
税務上の繰越欠損金(注)2	677,459			778,365
その他	473,438			494,362
繰延税金資産小計	2,620,301			2,660,331
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△538,017			△618,220
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△179,858			△217,834
評価性引当額小計(注)1	△717,876			△836,054
繰延税金資産合計	1,902,425			1,824,276
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	40,863			61,189
資産除去債務に対応する除去費用	189,552			176,090
圧縮積立金	705,429			645,834
その他	102,897			158,547
繰延税金負債合計	1,038,743			1,041,661
繰延税金資産の純額	863,681			782,614

(注) 1.評価性引当額の主な変動要因は、連結子会社の税務上の繰越欠損金が増加したことによります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	1,709	7,058	28,206	8,160	40,325	591,998	677,459千円
評価性引当額	△1,709	△7,058	△28,206	△8,160	△40,325	△452,556	△538,017千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	139,441	139,441千円

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	6,912	28,206	7,991	39,889	49,426	645,940	778,365千円
評価性引当額	△6,912	△28,206	△7,991	△39,889	△49,426	△485,794	△618,220千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	160,145	160,145千円

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)			当連結会計年度 (2026年2月28日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
住民税均等割額	11.9			11.2
永久に損金に算入されない項目	4.2			1.2
永久に益金に算入されない項目	△0.1			△0.1
税額控除	△5.3			△6.7
海外子会社等の適用税率の差異	5.0			2.8
のれん償却	14.0			11.8
評価性引当額の増減額	15.7			14.0
子会社株式売却益	△7.8			-
子会社株式取得関連費用	-			7.8
その他	△0.6			△2.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	67.5			70.5