訂正有価証券報告書-第41期(2020/06/01-2021/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)			当連結会計年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与否認	78,642	千円		93,568	千円
未払事業税否認	19,000			37,417
退職給付引当金繰入限度超過額	547,445			566,596
役員退職慰労引当金否認	66,920			71,607
減価償却費超過額	245,132			242,121
資産除去債務	113,427			112,874
投資有価証券評価損	35,903			35,903
繰延消費税等	61,523			55,553
土地減損損失	20,175			20,175
税務上の繰越欠損金(注)2	238,735			302,972
その他	154,519			142,660
繰延税金資産小計	1,581,426			1,681,450
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△238,735			△302,972
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△340,241			△340,079
評価性引当額小計(注)1	△578,976			△643,052
繰延税金資産合計	1,002,449			1,038,398
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	12,633			11,015
資産除去債務に対応する除去費用	63,409			64,528
圧縮積立金	1,000,742			989,505
その他	△3,803			△39,166
繰延税金負債合計	1,072,981			1,025,883
繰延税金資産の純額	△70,532			12,514

(注) 1.評価性引当額の主な変動要因は、連結子会社の税務上の繰越欠損金が増加したことによります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	616	1,351	2,379	648	233,740	238,735千円
評価性引当額	-	△616	△1,351	△2,379	△648	△233,740	△238,735千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	1,109	2,379	648	-	298,835	302,972千円
評価性引当額	-	△1,109	△2,379	△648	-	△298,835	△302,972千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)			当連結会計年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
住民税均等割額	2.7			6.0
永久に損金に算入されない項目	0.4			2.0
永久に益金に算入されない項目	△1.3			△3.6
海外子会社等の適用税率の差異	6.5			3.6
のれん償却	7.6			15.8
評価性引当額の増減額	14.1			11.0
その他	△0.3			2.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	60.2			67.5