有価証券報告書-第49期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	18,122千円		18,274千円
未払法定福利費	4,298		4,552
未払事業税	6,245		5,329
受注損失引当金	-		6,612
退職給付引当金	135,712		136,927
貸倒引当金及び会員権評価損	20,518		20,358
長期未払金	61,489		61,489
投資有価証券評価損	10,670		11,018
関係会社株式評価損	15,187		15,187
減価償却超過額	407		197
資産除去債務	661		615
その他有価証券評価差額金	32		216
その他	3,689		3,749
税務上の繰越欠損金(注2)	48,361		27,408
繰延税金資産小計	325,397		311,938
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△45,787		△26,662
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△247,657		△248,908
評価性引当額小計(注1)	△293,444		△275,571
繰延税金資産の合計	31,952		36,367
繰延税金負債との相殺額	△2,982		△1,973
繰延税金資産純額	28,970		34,394
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	2,693		1,613
その他	288		360
繰延税金負債小計	2,982		1,973
繰延税金資産との相殺額	△2,982		△1,973
繰延税金負債の純額	-		-

(注1)評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	25,940	22,420	48,361
評価性引当額	-	-	-	-	△23,366	△22,420	△45,787
繰延税金資産	-	-	-	-	2,574	-	2,574

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	4,987	22,420	-	27,408
評価性引当額	-	-	-	△4,241	△22,420	-	△26,662
繰延税金資産	-	-	-	745	-	-	745

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	7.1%		6.2%
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.8%		1.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4%		△0.1%
外国税額控除に係る影響額	-%		△0.1%
評価性引当額の増減	16.1%		△16.4%
その他	0.7%		0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	57.9%		22.7%