有価証券報告書-第55期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	62,869千円		83,515千円
未払法定福利費	9,134		12,050
未払事業税	9,183		4,735
受注損失引当金	-		748
役員賞与引当金	1,838		256
退職給付引当金	190,700		165,135
貸倒引当金及び会員権評価損	38,790		40,631
長期未払金	1,130		1,130
投資有価証券評価損	11,342		11,342
関係会社株式評価損	15,633		15,633
減価償却超過額	765		1,669
資産除去債務	18,815		18,922
株式報酬費用	5,629		11,516
その他	15,416		16,449
繰延税金資産小計	381,251		383,738
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△85,538		△87,928
評価性引当額小計	△85,538		△87,928
繰延税金資産の合計	295,712		295,809
繰延税金負債との相殺額	△46,428		△57,504
繰延税金資産の純額	249,284		238,304
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	28,507		40,833
その他	17,921		16,671
繰延税金負債小計	46,428		57,504
繰延税金資産との相殺額	△46,428		△57,504
繰延税金負債の純額	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	1.8%		2.8%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%		0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.0%		△3.7%
評価性引当額の増減	△32.7%		1.0%
法人税額の特別控除	△5.6%		△3.5%
税率変更による影響	△1.4%		△1.2%
その他	△0.4%		△0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△8.4%		25.5%