有価証券報告書-第50期(2023/04/21-2024/04/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年4月20日)		当事業年度 (2024年4月20日)
繰延税金資産
関連会社株式評価損	463,038千円		463,038千円
減損損失	189,057		172,792
賞与引当金	50,605		50,278
資産除去債務	45,709		46,012
長期未払金	29,091		28,400
貸倒引当金	8,050		20,249
未払社会保険料	18,606		18,634
前払費用	8,658		10,183
償却超過	9,171		7,740
借地権	5,578		5,578
未払金	3,839		1,972
棚卸資産評価損	239		1,764
ゴルフ会員権評価損	1,727		1,727
債務保証損失引当金	11,816		-
その他	2,393		2,871
繰延税金資産小計	847,584		831,244
評価性引当額	△709,607		△702,853
繰延税金資産合計	137,976		128,391
繰延税金負債
資産除去債務(固定資産計上)	△25,240		△17,252
未払事業税	△4,509		△2,091
特定退職金共済拠出金前払	△630		△601
その他	-		△74
繰延税金負債合計	△30,380		△20,020
繰延税金資産の純額	107,595		108,370

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年4月20日)		当事業年度 (2024年4月20日)
法定実効税率	税金等調整前当期純 損失を計上している ため、記載を省略し ております。		34.6%
(調整)
住民税等均等割			828.7
役員報酬			335.1
交際費			308.3
評価性引当額の増減			△684.1
その他			△19.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率			803.3