有価証券報告書-第52期(2025/04/21-2026/04/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年4月20日)		当事業年度 (2026年4月20日)
繰延税金資産
関連会社株式評価損	455,501千円		455,501千円
減損損失	167,315		157,771
賞与引当金	59,239		67,016
資産除去債務	47,822		48,148
未払社会保険料	19,798		23,390
前払費用	11,987		15,191
棚卸資産評価損	6,245		6,966
借地権	5,714		5,714
未払事業税	9,132		4,561
償却超過	5,146		2,944
長期未払金	2,866		2,866
ゴルフ会員権評価損	1,804		1,804
未払金	27,171		1,792
貸倒引当金	1,114		1,114
その他	3,913		5,003
繰延税金資産小計	824,774		799,781
評価性引当額	△657,942		△654,752
繰延税金資産合計	166,832		145,037
繰延税金負債
資産除去債務(固定資産計上)	△16,457		△15,508
特定退職金共済拠出金前払	△527		△639
その他	-		△181
繰延税金負債合計	△16,985		△16,329
繰延税金資産の純額	149,847		128,707

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年4月20日)		当事業年度 (2026年4月20日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
住民税等均等割	3.5		3.2
交際費	0.5		0.9
役員報酬	1.5		0.9
子会社合併による影響	6.9		-
税率変更による影響	△6.9		△1.1
評価性引当額の増減	△18.9		△1.2
法人税の特別控除	△1.8		△3.3
その他	△0.1		△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.2		33.0