有価証券報告書-第41期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
流動項目

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)	当連結会計年度 (平成29年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税損金不算入額	14,500千円	14,949千円
未払事業所税損金不算入額	652千円	1,770千円
未払費用損金不算入額	2,943千円	3,746千円
貸倒引当金繰入超過額	713千円	352千円
賞与引当金繰入超過額	22,100千円	24,725千円
未収入金	―千円	741千円
その他	3千円	10千円
繰延税金資産小計	40,912千円	46,295千円
評価性引当額	△216千円	―千円
繰延税金資産合計	40,696千円	46,295千円
繰延税金負債
前払固定資産税 その他	1,015千円 6千円	1,345千円 20千円
繰延税金負債合計	1,021千円	1,366千円
繰延税金資産の純額	39,674千円	44,928千円

固定項目

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)	当連結会計年度 (平成29年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金繰入超過額	4,466千円	3,974千円
退職給付に係る負債	64,652千円	78,871千円
減価償却超過額	1,931千円	6,172千円
投資有価証券損金不算入額	5,841千円	7,681千円
会員権損金不算入額	7,716千円	7,738千円
長期貸付金損金不算入額	7,006千円	6,823千円
繰延税金資産小計	91,615千円	111,260千円
評価性引当額	△22,068千円	△22,796千円
繰延税金資産合計	69,547千円	88,463千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	37,130千円	47,487千円
繰延税金負債合計	37,130千円	47,487千円
繰延税金資産の純額	32,417千円	40,976千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)	当連結会計年度 (平成29年9月30日)
法定実効税率	33.01%	30.81%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.87%	0.87%
住民税均等割	1.19%	1.33%
寄付金損金不算入	―	1.52%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.04%	△0.04%
評価性引当額	△1.21%	△0.06%
のれん償却	3.15%	3.43%
子会社欠損金額の認識額	△0.28%	△0.47%
その他	1.98%	2.01%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.66%	39.40%