有価証券報告書-第43期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)	当連結会計年度 (2019年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税損金不算入額	14,420千円	17,830千円
未払事業所税損金不算入額	973千円	1,049千円
未払費用損金不算入額	3,853千円	4,492千円
賞与引当金繰入超過額	25,612千円	29,200千円
前払費用損金不算入額	3,814千円	3,390千円
退職給付引当金繰入超過額	79,044千円	82,621千円
貸倒引当金繰入超過額	4,330千円	3,690千円
減価償却超過額	5,362千円	4,301千円
投資有価証券	7,691千円	7,124千円
会員権	8,001千円	8,001千円
長期貸付金	6,649千円	6,465千円
繰越欠損金	12,956千円	19,037千円
繰延税金資産小計	172,709千円	187,205千円
評価性引当額	△36,108千円	△24,357千円
繰延税金資産合計	136,600千円	162,848千円
繰延税金負債
前払固定資産税	1,394千円	1,740千円
その他有価証券評価差額金	44,073千円	20,633千円
その他	30千円	43千円
繰延税金負債合計	45,498千円	22,418千円
繰延税金資産の純額	91,101千円	140,429千円

(注)税務上の繰越欠損金およびその繰越税金資産の繰越期限別の金額については、金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)	当連結会計年度 (2019年9月30日)
法定実効税率	30.81%	30.57%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.87%	0.79%
住民税均等割	1.50%	1.55%
寄付金損金不算入	1.48%	―%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.04%	△0.04%
評価性引当額	△0.03%	△0.07%
のれん償却	3.90%	3.49%
子会社欠損金額の認識額	△0.40%	△0.83%
適用税率の相違による影響額	3.02%	2.97%
役員賞与の損金不算入	0.47%	0.57%
その他	1.09%	△1.21%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.67%	37.79%