有価証券報告書-第42期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
流動項目

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)	当連結会計年度 (平成30年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税損金不算入額	14,949千円	14,420千円
未払事業所税損金不算入額	1,770千円	973千円
未払費用損金不算入額	3,746千円	3,853千円
貸倒引当金繰入超過額	352千円	974千円
賞与引当金繰入超過額	24,725千円	25,612千円
未収入金	741千円	―千円
その他	10千円	3,814千円
繰延税金資産小計	46,295千円	49,648千円
評価性引当額	―千円	△369千円
繰延税金資産合計	46,295千円	49,279千円
繰延税金負債
前払固定資産税 その他	1,345千円 20千円	1,394千円 30千円
繰延税金負債合計	1,366千円	1,425千円
繰延税金資産の純額	44,928千円	47,854千円

固定項目

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)	当連結会計年度 (平成30年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金繰入超過額	3,974千円	3,355千円
退職給付に係る負債	78,871千円	79,044千円
減価償却超過額	6,172千円	5,362千円
投資有価証券損金不算入額	7,681千円	7,691千円
会員権損金不算入額	7,738千円	8,001千円
繰越欠損金	―千円	12,956千円
長期貸付金損金不算入額	6,823千円	6,649千円
繰延税金資産小計	111,260千円	123,060千円
評価性引当額	△22,796千円	△35,739千円
繰延税金資産合計	88,463千円	87,321千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	47,487千円	44,073千円
繰延税金負債合計	47,487千円	44,073千円
繰延税金資産の純額	40,976千円	43,247千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)	当連結会計年度 (平成30年9月30日)
法定実効税率	30.81%	30.81%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.87%	0.87%
住民税均等割	1.33%	1.50%
寄付金損金不算入	1.52%	1.48%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.04%	△0.04%
評価性引当額	△0.06%	△0.03%
のれん償却	3.43%	3.90%
子会社欠損金額の認識額	△0.47%	△0.40%
適用税率の相違による影響額	2.69%	3.02%
その他	△0.68%	1.56%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.40%	42.67%

(表示方法の変更)
前連結会計年度において「その他」に含めていた「適用税率の相違による影響額」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるために、前連結会計年度の表示の
組替えをを行っております。この結果、前連結会計年度の「その他」に表示していた2.01%は、「適用税率の相
違による影響額」2.69%、「その他」△0.68%として組替えております。