有価証券報告書-第44期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税損金不算入額	17,830千円	7,825千円
未払事業所税損金不算入額	1,049千円	949千円
未払費用損金不算入額	4,492千円	3,623千円
賞与引当金繰入超過額	29,200千円	23,643千円
前払費用損金不算入額	3,390千円	4,030千円
退職給付引当金繰入超過額	82,621千円	96,530千円
貸倒引当金繰入超過額	3,690千円	2,133千円
減価償却超過額	4,301千円	3,732千円
投資有価証券	7,124千円	7,126千円
会員権	8,001千円	8,004千円
長期貸付金	6,465千円	6,284千円
繰越欠損金	19,037千円	15,015千円
繰延税金資産小計	187,205千円	178,899千円
評価性引当額	△24,357千円	△25,542千円
繰延税金資産合計	162,848千円	153,357千円
繰延税金負債
前払固定資産税	1,740千円	1,692千円
その他有価証券評価差額金	20,633千円	24,570千円
その他	43千円	56千円
繰延税金負債合計	22,418千円	26,318千円
繰延税金資産の純額	140,429千円	127,038千円

(注)税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.57%	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.79%	1.16%
住民税均等割	1.55%	2.66%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.04%	△0.05%
評価性引当額	△0.07%	0.20%
のれん償却	3.49%	5.59%
子会社欠損金額の認識額	△0.83%	△0.70%
適用税率の相違による影響額	2.97%	4.32%
役員賞与の損金不算入	0.57%	1.11%
還付法人税等	―%	1.25%
その他	△1.21%	0.01%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.79%	46.13%