有価証券報告書-第48期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)	当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税損金不算入額	16,795千円	23,739千円
未払事業所税損金不算入額	1,106千円	1,045千円
未払費用損金不算入額	5,632千円	5,970千円
賞与引当金繰入超過額	36,747千円	39,994千円
売上値引引当金	947千円	947千円
前払費用損金不算入額	4,892千円	5,532千円
退職給付引当金繰入超過額	110,553千円	120,501千円
貸倒引当金繰入超過額	2,068千円	1,425千円
減価償却超過額	3,147千円	2,692千円
投資有価証券	13,410千円	13,154千円
会員権	8,004千円	8,279千円
長期貸付金	5,733千円	5,581千円
繰越欠損金	29,554千円	32,682千円
その他	-千円	1,916千円
繰延税金資産小計	238,595千円	263,465千円
評価性引当額	△40,338千円	△54,219千円
繰延税金資産合計	198,257千円	209,246千円
繰延税金負債
前払固定資産税	2,089千円	2,073千円
その他有価証券評価差額金	20,059千円	23,475千円
その他	13千円	-千円
繰延税金負債合計	22,162千円	25,549千円
繰延税金資産の純額	176,094千円	183,696千円

(注)税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)	当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.58%	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.66%	0.52%
住民税均等割	2.03%	1.23%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.03%	△0.02%
評価性引当額	0.86%	0.97%
のれん償却	1.09%	0.84%
子会社欠損金額の認識額	△1.03%	△0.14%
適用税率の相違による影響額	3.61%	2.54%
役員賞与の損金不算入	0.56%	0.32%
その他	△0.67%	0.80%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.66%	37.64%