有価証券報告書-第44期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年9月30日)	当事業年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税損金不算入額	2,986千円	2,515千円
未払事業所税損金不算入額	800千円	703千円
未払費用損金不算入額	1,029千円	866千円
賞与引当金繰入超過額	6,531千円	5,620千円
前払費用損金不算入額	3,390千円	4,030千円
退職給付引当金繰入超過額	35,121千円	35,902千円
貸倒引当金繰入超過額	2,550千円	1,516千円
減価償却超過額	1,954千円	2,064千円
投資有価証券損金不算入額	6,856千円	6,859千円
会員権損金不算入額	7,726千円	7,729千円
長期貸付金損金不算入額	6,465千円	6,284千円
繰延税金資産小計	75,415千円	74,092千円
評価性引当額	△21,049千円	△20,872千円
繰延税金資産合計	54,365千円	53,220千円
繰延税金負債
前払固定資産税	1,163千円	1,111千円
その他有価証券評価差額金	20,846千円	25,087千円
繰延税金負債合計	22,010千円	26,198千円
繰延税金資産(負債)の純額	32,355千円	27,021千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年9月30日)	当事業年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.57%	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.96%	0.83%
住民税均等割	1.70%	1.94%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△21.38%	△23.95%
評価性引当額	△0.16%	0.05%
役員賞与	1.03%	1.18%
寄付金等永久に損金に算入されない項目	2.28%	2.29%
抱合株式消滅差益	△3.25%	―%
その他	△0.25%	0.35%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.51%	13.27%