有価証券報告書-第45期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税損金不算入額	2,515千円	5,325千円
未払事業所税損金不算入額	703千円	679千円
未払費用損金不算入額	866千円	757千円
賞与引当金繰入超過額	5,620千円	4,911千円
前払費用損金不算入額	4,030千円	4,281千円
退職給付引当金繰入超過額	35,902千円	37,090千円
貸倒引当金繰入超過額	1,516千円	1,250千円
減価償却超過額	2,064千円	2,314千円
投資有価証券損金不算入額	6,859千円	6,859千円
会員権損金不算入額	7,729千円	7,729千円
長期貸付金損金不算入額	6,284千円	6,100千円
繰延税金資産小計	74,092千円	77,299千円
評価性引当額	△20,872千円	△20,689千円
繰延税金資産合計	53,220千円	56,609千円
繰延税金負債
前払固定資産税	1,111千円	1,186千円
その他有価証券評価差額金	25,087千円	13,311千円
繰延税金負債合計	26,198千円	14,498千円
繰延税金資産(負債)の純額	27,021千円	42,111千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.58%	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.83%	0.46%
住民税均等割	1.94%	1.25%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△23.95%	△18.52%
評価性引当額	0.05%	△0.04%
役員賞与	1.18%	―%
寄付金等永久に損金に算入されない項目	2.29%	1.39%
その他	0.35%	0.10%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.27%	15.22%