有価証券報告書-第47期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)	当事業年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税損金不算入額	2,801千円	3,077千円
未払事業所税損金不算入額	827千円	860千円
未払費用損金不算入額	891千円	987千円
賞与引当金繰入超過額	5,779千円	6,391千円
前払費用損金不算入額	4,587千円	4,892千円
退職給付引当金繰入超過額	37,345千円	36,496千円
貸倒引当金繰入超過額	1,222千円	1,180千円
減価償却超過額	2,764千円	2,652千円
投資有価証券損金不算入額	6,859千円	13,143千円
会員権損金不算入額	7,729千円	7,729千円
長期貸付金損金不算入額	5,917千円	5,733千円
繰延税金資産小計	76,723千円	83,145千円
評価性引当額	△20,505千円	△26,606千円
繰延税金資産合計	56,218千円	56,538千円
繰延税金負債
前払固定資産税	1,326千円	1,458千円
その他有価証券評価差額金	6,081千円	19,965千円
繰延税金負債合計	7,407千円	21,424千円
繰延税金資産(負債)の純額	48,810千円	35,114千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)	当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.58%	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.51%	0.60%
住民税均等割	1.58%	1.82%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△25.14%	△29.96%
評価性引当額	△0.04%	1.49%
役員賞与	1.00%	0.88%
寄付金等永久に損金に算入されない項目	1.97%	3.67%
その他	0.02%	0.10%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.48%	9.18%