有価証券報告書-第48期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税損金不算入額	3,077千円	10,842千円
未払事業所税損金不算入額	860千円	860千円
未払費用損金不算入額	987千円	985千円
賞与引当金繰入超過額	6,391千円	6,437千円
前払費用損金不算入額	4,892千円	5,199千円
退職給付引当金繰入超過額	36,496千円	37,993千円
貸倒引当金繰入超過額	1,180千円	443千円
減価償却超過額	2,652千円	2,562千円
投資有価証券損金不算入額	13,143千円	12,886千円
会員権損金不算入額	7,729千円	7,729千円
長期貸付金損金不算入額	5,733千円	5,581千円
繰延税金資産小計	83,145千円	91,519千円
評価性引当額	△26,606千円	△26,196千円
繰延税金資産合計	56,538千円	65,323千円
繰延税金負債
前払固定資産税	1,458千円	1,643千円
その他有価証券評価差額金	19,965千円	23,480千円
繰延税金負債合計	21,424千円	25,123千円
繰延税金資産(負債)の純額	35,114千円	40,200千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.58%	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.60%	0.26%
住民税均等割	1.82%	0.72%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△29.96%	△13.86%
評価性引当額	1.49%	△0.04%
役員賞与	0.88%	0.47%
寄付金等永久に損金に算入されない項目	3.67%	1.14%
その他	0.10%	△0.13%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.18%	19.14%