有価証券報告書-第63期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	68	百万円		67	百万円
未払事業税等	661			759
賞与引当金	1,192			1,374
退職給付に係る負債	3,431			2,133
役員退職慰労引当金	221			197
減損損失	1,165			1,174
ソフトウエア開発費	1,757			2,405
固定資産未実現利益	362			350
その他	1,225			3,084
繰延税金資産小計	10,084			11,547
評価性引当額	△109			△122
繰延税金資産合計	9,974			11,424
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,008			△3,275
その他	△107			△123
繰延税金負債合計	△3,115			△3,398
繰延税金資産の純額	6,859			8,026

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%		0.3%
持分法投資損益	△0.4%		△0.4%
評価性引当額の増減	△1.5%		0.0%
税額控除	△0.9%		△4.9%
その他	0.2%		0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.3%		25.9%