有価証券報告書-第64期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	67	百万円		161	百万円
未払事業税等	759			923
賞与引当金	1,374			1,613
返金負債	-			8,256
退職給付に係る負債	2,133			1,438
役員退職慰労引当金	197			188
減損損失	1,174			1,131
ソフトウエア開発費	2,405			2,802
固定資産未実現利益	350			349
その他	3,084			3,979
繰延税金資産小計	11,547			20,844
評価性引当額	△122			△102
繰延税金資産合計	11,424			20,742
繰延税金負債
返品資産	-			△8,109
その他有価証券評価差額金	△3,275			△2,595
その他	△123			△239
繰延税金負債合計	△3,398			△10,944
繰延税金資産の純額	8,026			9,797

(注)返金負債は、連結貸借対照表上の「流動負債」の「その他」に含まれております。
また返品資産は、連結貸借対照表上の「流動資産」の「その他」に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%		0.4%
持分法投資損益	△0.4%		△0.4%
税額控除	△4.9%		△4.3%
その他	0.3%		0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.9%		26.6%