有価証券報告書-第47期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)	当事業年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
会員権評価損	16,033千円	16,033千円
投資有価証券評価損	10,105	10,105
賞与引当金	6,356	11,486
役員退職慰労引当金	58,974	6,433
未払事業税	10,376	5,068
退職給付引当金	67,464	74,619
未払賞与	25,743	30,355
その他	52,304	63,541
繰延税金資産小計	247,357	217,642
評価性引当額	△38,939	△38,939
繰延税金資産合計	208,418	178,702
繰延税金負債
未収還付事業税	―	△2,773
その他有価証券評価差額金	△359,035	△256,260
繰延税金負債合計	△359,035	△259,034
繰延税金負債の純額	△150,617	△80,331

(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)	当事業年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費	2.1	3.0
受取配当金	△13.5	△24.5
住民税均等割	0.7	1.1
役員賞与	0.8	1.4
その他	△0.3	△3.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.4	8.3