有価証券報告書-第48期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)	当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
会員権評価損	16,033千円	16,033千円
投資有価証券評価損	10,105	10,105
賞与引当金	11,486	7,834
役員退職慰労引当金	6,433	7,918
未払事業税	5,068	24,058
退職給付引当金	74,619	72,494
未払賞与	30,355	54,269
その他	63,541	67,370
繰延税金資産小計	217,642	260,083
評価性引当額	△38,939	△38,939
繰延税金資産合計	178,702	221,144
繰延税金負債
未収還付事業税	△2,773	―
その他有価証券評価差額金	△256,260	△233,921
繰延税金負債合計	△259,034	△233,921
繰延税金負債の純額	△80,331	△12,777

(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)	当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費	3.0	0.9
受取配当金	△24.5	△6.2
住民税均等割	1.1	0.3
役員賞与	1.4	―
税額控除	―	△1.8
その他	△3.3	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.3	24.0