有価証券報告書-第46期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年6月30日)	当事業年度 (2022年6月30日)
繰延税金資産
会員権評価損	16,033千円	16,033千円
投資有価証券評価損	10,105	10,105
賞与引当金	6,110	6,356
役員退職慰労引当金	55,510	58,974
未払事業税	2,045	10,376
退職給付引当金	65,654	67,464
未払賞与	21,274	25,743
その他	55,955	52,304
繰延税金資産小計	232,688	247,357
評価性引当額	△38,939	△38,939
繰延税金資産合計	193,748	208,418
繰延税金負債
未収還付事業税	△3,015	―
その他有価証券評価差額金	△314,866	△359,035
繰延税金負債合計	△317,881	△359,035
繰延税金負債の純額	△124,133	△150,617

(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳

	前事業年度 (2021年6月30日)	当事業年度 (2022年6月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費	1.2	2.1
受取配当金	△21.7	△13.5
住民税均等割	0.4	0.7
役員報酬	0.5	―
役員賞与	―	0.8
その他	0.1	△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.1	20.4