有価証券報告書-第45期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年6月30日)	当事業年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
会員権評価損	16,033千円	16,033千円
投資有価証券評価損	10,105	10,105
賞与引当金	25,471	6,110
役員退職慰労引当金	61,842	55,510
未払事業税	14,129	2,045
退職給付引当金	60,817	65,654
未払賞与	29,597	21,274
その他	55,776	55,955
繰延税金資産小計	273,772	232,688
評価性引当額	△38,939	△38,939
繰延税金資産合計	234,833	193,748
繰延税金負債
未収還付事業税	―	△3,015
その他有価証券評価差額金	△205,759	△314,866
繰延税金負債合計	△205,759	△317,881
繰延税金資産又は繰延税金負債 (△)の純額	29,073	△124,133

(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳

	前事業年度 (2020年6月30日)	当事業年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費	0.8	1.2
受取配当金	△8.6	△21.7
住民税均等割	0.1	0.4
所得拡大促進税制による税額控除	△0.8	―
役員報酬	―	0.5
その他	0.1	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.2	11.1