訂正有価証券報告書-第46期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	202,037	千円	259,274	千円
関係会社株式評価損	45,936	千円	47,287	千円
投資有価証券評価損	37,940	千円	48,239	千円
固定資産償却限度超過額	63,531	千円	86,500	千円
貸倒引当金	46,457	千円	57,040	千円
未払事業税	45,716	千円	50,234	千円
品質保証引当金	5,800	千円	2,184	千円
その他有価証券評価差額金	949	千円	-	千円
役員株式給付引当金	4,711	千円	11,550	千円
その他	15,670	千円	16,942	千円
繰延税金資産小計	468,751	千円	579,253	千円
評価性引当額	△145,219	千円	-	千円
繰延税金資産合計	323,532	千円	579,253	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-	千円	30,527	千円
その他	2,026	千円	-	千円
繰延税金負債合計	2,026	千円	30,527	千円
繰延税金資産純額	321,505	千円	548,725	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1	%	0.9	%
住民税均等割	0.1	%	0.1	%
評価性引当額の増減	△0.4	%	△3.7	%
税率変更による期末繰延税金資産の修正	-	%	△0.2	%
貸倒引当金	0.4	%	-	%
特別税額控除	-	%	△1.9	%
その他	△0.0	%	0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9	%	25.9	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に公布され、2026年4月1日以降に開始する事業年度から法人税率等の引上げが行われることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の30.6%から2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については31.5%に変更となります。
なお、税率変更による影響は軽微です。