有価証券報告書-第36期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	3,030	千円	5,852	千円
株主優待引当金	3,258	千円	4,404	千円
未払役員退職慰労金	46,962	千円	46,962	千円
退職給付引当金	21,054	千円	17,490	千円
新株予約権	10,714	千円	14,673	千円
未払事業税	1,761	千円	2,682	千円
関係会社出資金評価損	9,186	千円	9,186	千円
その他	21,896	千円	24,101	千円
繰延税金資産の小計	117,863	千円	125,353	千円
評価性引当額	△86,201	千円	△91,109	千円
繰延税金資産の合計	31,662	千円	34,243	千円
繰延税金資産の純額	31,662	千円	34,243	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.6	%	2.5	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△16.3	%	△26.5	%
貸倒引当金	-	%	-	%
税制による税額控除	△0.2	%	-	%
新株予約権	0.2	%	1.0	%
株式報酬費用	0.5	%	-	%
その他	△0.5	%	0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.0	%	8.3	%