有価証券報告書-第37期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	5,852	千円	3,712	千円
株主優待引当金	4,404	千円	4,588	千円
未払役員退職慰労金	46,962	千円	46,962	千円
退職給付引当金	17,490	千円	17,603	千円
新株予約権	14,673	千円	10,744	千円
未払事業税	2,682	千円	3,022	千円
関係会社出資金評価損	9,186	千円	1,847,593	千円
その他	24,101	千円	30,449	千円
繰延税金資産の小計	125,353	千円	1,964,678	千円
評価性引当額	△91,109	千円	△1,918,231	千円
繰延税金資産の合計	34,243	千円	46,446	千円
繰延税金資産の純額	34,243	千円	46,446	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.5	%	-	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△26.5	%	-	%
新株予約権	1.0	%	-	%
その他	0.7	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.3	%	-	%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。