有価証券報告書-第28期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の売上高認識額	35,313千円		46,019千円
賞与引当金	102,456千円		115,675千円
未払事業税等	1,389千円		18,628千円
退職給付に係る負債	175,297千円		187,479千円
貸倒引当金	167,788千円		220,929千円
返品調整引当金	19,733千円		30,943千円
投資有価証券評価損	508,599千円		729,955千円
減価償却超過額	180,834千円		301,414千円
税務上の繰越欠損金(注)1	1,062,591千円		1,234,557千円
減損損失	42,625千円		47,624千円
棚卸資産評価損	356,084千円		334,237千円
前払費用	132,405千円		134,002千円
その他	527,149千円		151,659千円
繰延税金資産小計	3,312,268千円		3,553,127千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△1,050,308千円		△1,226,806千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,748,928千円		△1,503,037千円
評価性引当額小計	△2,799,236千円		△2,729,844千円
繰延税金資産合計	513,032千円		823,283千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△75,124千円		△333,724千円
企業結合により識別された無形資産	△57,415千円		△57,415千円
その他	△65,733千円		-千円
繰延税金負債合計	△198,273千円		△391,139千円
繰延税金資産(負債)の純額	314,759千円		432,144千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2019年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	5,406	10,627	167,166	72,195	322,971	484,223	1,062,591
評価性引当額	△5,406	△10,627	△167,034	△70,211	△312,805	△484,223	△1,050,308
繰延税金資産	-	-	132	1,984	10,166	-	12,283

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2020年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	7,096	141,741	55,968	253,325	138,155	633,154	1,229,441
評価性引当額	△7,096	△141,741	△55,934	△251,303	△137,714	△633,016	△1,226,806
繰延税金資産	-	-	34	2,021	440	137	2,634

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2019年3月31日)及び当連結会計年度(2020年3月31日)
税金等調整前当期純損失であるため、記載を省略しております。