有価証券報告書-第25期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
税務上の売上高認識額	60,019千円		47,201千円
賞与引当金	20,722千円		24,455千円
未払事業税等	29,606千円		38,663千円
退職給付に係る負債	187,491千円		186,020千円
貸倒引当金	101,100千円		101.394千円
返品調整引当金	18,309千円		13,963千円
投資有価証券評価損	443,467千円		484,454千円
減価償却超過額	159,502千円		135,513千円
税務上の繰越欠損金	2,684,894千円		2,430,077千円
貸倒損失	71,620千円		71,621千円
減損損失	34,877千円		29,204千円
棚卸資産評価損	189,810千円		230,664千円
未払賞与	72,334千円		75,920千円
前払費用	142,135千円		129,180千円
原盤使用権	1,578千円		4千円
その他	183,845千円		300,062千円
繰延税金資産小計	4,401,315千円		4,298,399千円
評価性引当額	△4,385,076千円		△4,171,214千円
繰延税金資産合計	16,239千円		127,184千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△88,054千円		△118,477千円
企業結合により識別された無形資産	△64,592千円		△61,003千円
その他	-千円		△15,625千円
繰延税金負債合計	△152,646千円		△195,107千円
繰延税金資産(負債)の純額	△136,407千円		△67,922千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	12,341千円		100,976千円
固定資産-繰延税金資産	3,898千円		26,208千円
固定負債-繰延税金負債	△152,646千円		△195,107千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
	法定実効税率	32.97%		30.77%
	(調整)
	交際費等永久に損金に算入されない項目	1.60%		1.64%
	のれん償却額	2.51%		1.88%
	取得関連費用	0.07%		2.68%
	評価性引当額の減少額	△17.84%		△17.54%
	その他	1.42%		△0.04%
	税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.73%		19.40%