有価証券報告書-第41期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	382,308千円	539,528千円
減損損失累計額	335,890千円	316,992千円
減価償却超過額	9,738千円	6,384千円
資産除去債務	60,669千円	73,297千円
役員退職慰労引当金	81,284千円	81,077千円
未払事業税	63,257千円	78,943千円
投資等評価損	104,208千円	104,208千円
返品調整引当金	16,890千円	7,210千円
貸倒引当金	24,038千円	16,265千円
商品評価損	22,906千円	23,442千円
その他	161,478千円	145,943千円
繰延税金資産小計	1,262,671千円	1,393,292千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	― 千円	△539,528千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	― 千円	△433,298千円
評価性引当額小計(注)1	△833,017千円	△972,827千円
繰延税金資産合計	429,653千円	420,465千円
繰延税金負債
資産除去債務資産計上額	△30千円	△6,437千円
特別償却準備金認容額	△24,528千円	△12,264千円
その他有価証券評価差額金	△68,528千円	△26,414千円
繰延税金負債合計	△93,086千円	△45,115千円
繰延税金資産の純額	336,567千円	375,350千円

(注) 1 評価性引当額が139,809千円増加しております。この増加の主な内容は、株式会社タイヤワールド館ベスト、株式会社バイクブロス等の連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を157,220千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	36,475千円	―	769千円	―	20,167千円	482,115千円	539,528千円
評価性引当額	△36,475千円	―	△769千円	―	△20,167千円	△482,115千円	△539,528千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.7%	30.5%
(調 整)
のれん償却	9.4	3.1
住民税均等割等	3.5	1.3
交際費等永久に損金算入されない項目	1.9	0.3
繰越欠損金	8.7	2.9
減損損失	19.6	0.3
貸倒引当金	0.1	△0.1
法人税額の特別控除税額	△0.3	△0.2
連結子会社との適用税率の差異	△0.6	0.6
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―	△0.4
その他	1.1	△0.6
税効果適用後の法人税等の負担率	74.1	37.7