有価証券報告書-第43期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	446百万円	463百万円
減損損失累計額	176百万円	173百万円
減価償却超過額	5百万円	11百万円
資産除去債務	90百万円	92百万円
役員退職慰労引当金	86百万円	69百万円
未払事業税	88百万円	78百万円
投資等評価損	160百万円	1,036百万円
返品調整引当金	3百万円	―百万円
貸倒引当金	4百万円	8百万円
商品評価損	25百万円	28百万円
その他	155百万円	190百万円
繰延税金資産小計	1,243百万円	2,152百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△443百万円	△463百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△323百万円	△351百万円
評価性引当額小計(注)1	△766百万円	△814百万円
繰延税金資産合計	476百万円	1,337百万円
繰延税金負債
資産除去債務資産計上額	△32百万円	△31百万円
その他有価証券評価差額金	△87百万円	△248百万円
為替換算調整勘定	―百万円	△145百万円
その他	0百万円	0百万円
繰延税金負債合計	△120百万円	△426百万円
繰延税金資産の純額	356百万円	910百万円

(注) 1 評価性引当額が48百万円増加しております。この増加の主な内容は、株式会社グーネットエクスチェンジの繰越欠損金増加によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	446百万円	446百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△443百万円	△443百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	3百万円	3百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	463百万円	463百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△463百万円	△463百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	―	30.6%
(調 整)
のれん償却	―	2.1
連結子会社に対する投資に係る一時差異	―	△14.4
住民税均等割等	―	1.0
交際費等永久に損金算入されない項目	―	0.1
繰越欠損金	―	0.3
減損損失	―	△0.0
貸倒引当金	―	0.1
法人税額の特別控除税額	―	△0.1
連結子会社との適用税率の差異	―	0.5
その他	―	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	20.0

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。