有価証券報告書-第46期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	354	百万円	497	百万円
減損損失累計額	139	百万円	154	百万円
減価償却超過額	31	百万円	33	百万円
資産除去債務	107	百万円	110	百万円
役員退職慰労引当金	78	百万円	84	百万円
未払事業税	67	百万円	92	百万円
投資等評価損	182	百万円	121	百万円
貸倒引当金	22	百万円	6	百万円
商品評価損	21	百万円	23	百万円
その他	374	百万円	391	百万円
繰延税金資産小計	1,379	百万円	1,516	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△316	百万円	△334	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△400	百万円	△327	百万円
評価性引当額小計	△716	百万円	△662	百万円
繰延税金資産合計	662	百万円	854	百万円
繰延税金負債
資産除去債務資産計上額	△34	百万円	△31	百万円
その他有価証券評価差額金	△178	百万円	△179	百万円
その他	△0	百万円	△0	百万円
繰延税金負債合計	△214	百万円	△211	百万円
繰延税金資産の純額	448	百万円	643	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

1年以内

1年超 2年以内

2年超 3年以内

3年超 4年以内

4年超 5年以内

5年超

合計

税務上の 繰越欠損金(a)

-

-

8

百万円

18

百万円

57

百万円

269

百万円

354

百万円

評価性引当額

-

-

-

△4

百万円

△53

百万円

△258

百万円

△316

百万円

繰延税金資産

-

-

8

百万円

14

百万円

4

百万円

11

百万円

38

百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内		1年超 2年以内		2年超 3年以内		3年超 4年以内		4年超 5年以内		5年超		合計
税務上の 繰越欠損金(a)	-		-		-		-		119	百万円	377	百万円	497	百万円
評価性引当額	-		-		-		-		△90	百万円	△243	百万円	△334	百万円
繰延税金資産	-		-		-		-		28	百万円	134	百万円	162	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調 整)
のれん償却	2.3		0.9
連結子会社に対する投資に係る一時差異	△0.2		△0.5
住民税均等割等	0.6		0.7
交際費等永久に損金算入されない項目	0.4		0.4
評価性引当額の増減	△0.4		0.3
法人税額の特別控除税額	△0.2		△0.5
連結子会社との適用税率の差異	0.7		0.8
その他	△0.0		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.7		31.8