有価証券報告書-第39期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	146,224千円	236,209千円
減損損失累計額	267,933千円	264,956千円
減価償却超過額	9,600千円	9,731千円
資産除去債務	66,193千円	56,885千円
役員退職慰労引当金	74,815千円	78,467千円
未払事業税	48,362千円	38,874千円
投資等評価損	101,344千円	103,610千円
返品調整引当金	16,990千円	10,828千円
貸倒引当金	13,694千円	21,091千円
商品評価損	22,606千円	29,586千円
その他	124,800千円	152,758千円
繰延税金資産小計	892,565千円	1,003,000千円
評価性引当額	△496,096千円	△616,532千円
繰延税金資産合計	396,469千円	386,467千円
繰延税金負債
資産除去債務資産計上額	△46,825千円	△39,778千円
特別償却準備金認容額	△49,241千円	△36,884千円
その他有価証券評価差額金	△47,655千円	△63,038千円
繰延税金負債合計	△143,722千円	△139,701千円
繰延税金資産の純額	252,747千円	246,766千円

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれ
ております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産―繰延税金資産	183,125千円	178,184千円
固定資産―繰延税金資産	118,660千円	106,387千円
流動負債―その他	― 千円	― 千円
固定負債―その他	△49,039千円	△37,805千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	32.8%	30.7%
(調 整)
のれん償却	19.4	6.7
株式取得関連費用	1.3	―
住民税均等割等	4.3	2.4
交際費等永久に損金算入されない項目	1.6	1.0
繰越欠損金	2.2	3.2
投資有価証券評価損	6.8	―
減損損失	50.5	0.0
貸倒引当金	△1.5	0.3
法人税額の特別控除税額	△0.3	△0.3
連結子会社との適用税率の差異	7.0	0.4
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.7	―
その他	0.1	1.5
税効果適用後の法人税等の負担率	124.9	45.9