訂正有価証券報告書-第45期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	378百万円	354百万円
減損損失累計額	139百万円	139百万円
減価償却超過額	27百万円	31百万円
資産除去債務	86百万円	107百万円
役員退職慰労引当金	73百万円	78百万円
未払事業税	98百万円	67百万円
投資等評価損	161百万円	182百万円
貸倒引当金	22百万円	22百万円
商品評価損	22百万円	21百万円
その他	281百万円	374百万円
繰延税金資産小計	1,291百万円	1,379百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△374百万円	△316百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△350百万円	△400百万円
評価性引当額小計	△724百万円	△716百万円
繰延税金資産合計	566百万円	662百万円
繰延税金負債
資産除去債務資産計上額	△25百万円	△34百万円
その他有価証券評価差額金	△277百万円	△178百万円
その他	△0百万円	△0百万円
繰延税金負債合計	△303百万円	△214百万円
繰延税金資産の純額	262百万円	448百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	―	―	―	―	40百万円	338百万円	378百万円
評価性引当額	―	―	―	―	△35百万円	△338百万円	△374百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	4百万円	―	4百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	―	―	8百万円	18百万円	57百万円	269百万円	354百万円
評価性引当額	―	―	―	△4百万円	△53百万円	△258百万円	△316百万円
繰延税金資産	―	―	8百万円	14百万円	4百万円	11百万円	38百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調 整)
のれん償却	1.3	2.3
連結子会社に対する投資に係る一時差異	3.5	△0.2
住民税均等割等	0.5	0.6
交際費等永久に損金算入されない項目	0.0	0.4
評価性引当額の増減	△1.3	△0.4
法人税額の特別控除税額	△0.1	△0.2
連結子会社との適用税率の差異	0.4	0.7
その他	0.8	△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.8	33.7