有価証券報告書-第44期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	463百万円	378百万円
減損損失累計額	173百万円	139百万円
減価償却超過額	11百万円	27百万円
資産除去債務	92百万円	86百万円
役員退職慰労引当金	69百万円	73百万円
未払事業税	78百万円	98百万円
投資等評価損	1,036百万円	161百万円
貸倒引当金	8百万円	22百万円
商品評価損	28百万円	22百万円
その他	190百万円	281百万円
繰延税金資産小計	2,152百万円	1,291百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△463百万円	△374百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△351百万円	△350百万円
評価性引当額小計(注)1	△814百万円	△724百万円
繰延税金資産合計	1,337百万円	566百万円
繰延税金負債
資産除去債務資産計上額	△31百万円	△25百万円
その他有価証券評価差額金	△248百万円	△277百万円
為替換算調整勘定	△145百万円	―百万円
その他	0百万円	0百万円
繰延税金負債合計	△426百万円	△303百万円
繰延税金資産の純額	910百万円	262百万円

(注) 1 評価性引当額が90百万円減少しております。この減少の主な内容は、株式会社タイヤワールド館ベスト及び株式会社グーネットエクスチェンジにおいて会社分類の変更を行ったことで新たに税効果を認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	463百万円	463百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△463百万円	△463百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	40百万円	338百万円	378百万円
評価性引当額	―	―	―	―	△35百万円	△338百万円	△374百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	4百万円	―	4百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調 整)
のれん償却	2.1	1.3
連結子会社に対する投資に係る一時差異	△14.4	3.5
住民税均等割等	1.0	0.5
交際費等永久に損金算入されない項目	0.1	0.0
繰越欠損金	0.3	△1.0
減損損失	△0.0	△0.2
貸倒引当金	0.1	△0.1
法人税額の特別控除税額	△0.1	△0.1
連結子会社との適用税率の差異	0.5	0.4
その他	△0.2	0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.0	35.8