有価証券報告書-第42期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	539百万円	446百万円
減損損失累計額	316百万円	176百万円
減価償却超過額	6百万円	5百万円
資産除去債務	73百万円	90百万円
役員退職慰労引当金	81百万円	86百万円
未払事業税	78百万円	88百万円
投資等評価損	104百万円	160百万円
返品調整引当金	7百万円	3百万円
貸倒引当金	16百万円	4百万円
商品評価損	23百万円	25百万円
その他	145百万円	155百万円
繰延税金資産小計	1,393百万円	1,243百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△539百万円	△443百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△433百万円	△323百万円
評価性引当額小計(注)1	△972百万円	△766百万円
繰延税金資産合計	420百万円	476百万円
繰延税金負債
資産除去債務資産計上額	△6百万円	△32百万円
特別償却準備金認容額	△12百万円	―百万円
その他有価証券評価差額金	△26百万円	△87百万円
その他	―百万円	0百万円
繰延税金負債合計	△45百万円	△120百万円
繰延税金資産の純額	375百万円	356百万円

(注) 1 評価性引当額が206百万円減少しております。この減少の主な内容は、台湾寶路多股份有限公司の株式売却による連結除外に伴い評価性引当額が減少したことによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	36百万円	―	0百万円	―	20百万円	482百万円	539百万円
評価性引当額	△36百万円	―	△0百万円	―	△20百万円	△482百万円	△539百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	446百万円	446百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△443百万円	△443百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	3百万円	3百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%	―
(調 整)
のれん償却	3.1	―
住民税均等割等	1.3	―
交際費等永久に損金算入されない項目	0.3	―
繰越欠損金	2.9	―
減損損失	0.3	―
貸倒引当金	△0.1	―
法人税額の特別控除税額	△0.2	―
連結子会社との適用税率の差異	0.6	―
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△0.4	―
その他	△0.6	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.7	―

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。