有価証券報告書-第40期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	236,209千円	382,308千円
減損損失累計額	264,956千円	335,890千円
減価償却超過額	9,731千円	9,738千円
資産除去債務	56,885千円	60,669千円
役員退職慰労引当金	78,467千円	81,284千円
未払事業税	38,874千円	63,257千円
投資等評価損	103,610千円	104,208千円
返品調整引当金	10,828千円	16,890千円
貸倒引当金	21,091千円	24,038千円
商品評価損	29,586千円	22,906千円
その他	152,758千円	161,478千円
繰延税金資産小計	1,003,000千円	1,262,671千円
評価性引当額	△616,532千円	△833,017千円
繰延税金資産合計	386,467千円	429,653千円
繰延税金負債
資産除去債務資産計上額	△39,778千円	△30千円
特別償却準備金認容額	△36,884千円	△24,528千円
その他有価証券評価差額金	△63,038千円	△68,528千円
繰延税金負債合計	△139,701千円	△93,086千円
繰延税金資産の純額	246,766千円	336,567千円

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれ
ております。

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
流動資産―繰延税金資産	178,184千円	151,117千円
固定資産―繰延税金資産	106,387千円	209,237千円
流動負債―その他	― 千円	― 千円
固定負債―その他	△37,805千円	△ 23,788千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	30.7%	30.7%
(調 整)
のれん償却	6.7	9.4
住民税均等割等	2.4	3.5
交際費等永久に損金算入されない項目	1.0	1.9
繰越欠損金	3.2	8.7
減損損失	0.0	19.6
貸倒引当金	0.3	0.1
法人税額の特別控除税額	△0.3	△0.3
連結子会社との適用税率の差異	0.4	△0.6
その他	1.5	1.1
税効果適用後の法人税等の負担率	45.9	74.1