有価証券報告書-第27期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金不算入額	2,803千円		2,703千円
賞与引当金損金不算入額	42,402		31,947
未払事業税	27,683		11,223
未払事業所税	2,851		2,918
減損損失	12,707		12,812
繰越欠損金(注)2	-		39,017
投資有価証券評価損	65,088		65,088
資産除去債務	21,834		24,989
その他	46,641		56,174
繰延税金資産小計	222,013		246,874
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△3,799
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△34,082		△27,930
評価性引当額小計(注)1	△34,082		△31,730
繰延税金資産合計	187,930		215,144
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△9,087		△14,938
その他有価証券評価差額金	△190		△450
繰延税金負債合計	△9,277		△15,388
繰延税金資産の純額	178,653		199,755

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変更はありません。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	39,017	39,017
評価性引当額	-	-	-	-	-	△3,799	△3,799
繰延税金資産	-	-	-	-	-	35,217	(※2)35,217

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金39,017千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産35,217千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.08		0.29
住民税均等割	0.79		1.96
評価性引当額の増減	△0.06		△1.39
連結子会社との税率差異	1.45		1.47
税額控除	△0.14		-
軽減税率適用による影響	△0.25		△0.33
のれんの償却額	1.66		5.90
その他	0.18		△0.34
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.31		38.18