有価証券報告書-第26期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒損失	17,131 千円	17,092 千円
貸倒引当金超過額	53,361 〃	34,180 〃
賞与引当金	- 〃	16,686 〃
未払金及び未払費用	57,847 〃	71,391 〃
未払事業税	16,841 〃	28,893 〃
減価償却超過額	31,766 〃	65,476 〃
減損損失	- 〃	25,740 〃
資産除去債務	37,010 〃	36,523 〃
受注損失引当金	- 〃	2,284 〃
その他	14,201 〃	31,931 〃
繰延税金資産小計	228,160 千円	330,201 千円
評価性引当額小計	△86,125 千円	△105,524 千円
繰延税金資産合計	142,034 千円	224,677 千円
繰延税金負債
顧客関連資産	△231,107 千円	△147,205 千円
資産除去債務に対応する除去費用	△26,828 〃	△12,766 〃
その他有価証券評価差額金	△10,215 〃	△19,961 〃
その他	△3,234 〃	△14,564 〃
繰延税金負債合計	△271,386 千円	△194,497 千円
繰延税金資産(負債)の純額	△129,351 千円	30,179 千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.89%	1.10%
評価性引当額の増減	10.42%	1.39%
住民税均等割等	1.05%	0.71%
のれん償却費	4.18%	6.48%
持分法投資損益	0.02%	△0.27%
連結子会社の税率差異	1.42%	1.88%
のれん減損損失	-	0.53%
その他	△1.66%	0.56%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.94%	43.00%