訂正有価証券報告書-第45期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	15百万円		45百万円
棚卸資産評価損	81		73
賞与未払金	64		51
退職給付に係る負債	421		441
税務上の繰越欠損金(注)2	625		647
減損損失	224		209
貸倒引当金	192		83
投資有価証券評価損	324		233
収益認識会計	282		321
その他	104		107
繰延税金資産小計	2,335		2,214
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△625		△647
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△597		△620
評価性引当額小計(注)1	△1,222		△1,268
繰延税金資産合計	1,112		946
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△581		△617
その他	△12		△9
繰延税金負債合計	△593		△626
繰延税金資産の純額	518		319

(注)1.評価性引当額の増加の主な内容は、連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金	-	-	31	27	27	538	625
評価性引当額	-	-	△31	△27	△27	△538	△625
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金	-	21	22	29	20	553	647
評価性引当額	-	△21	△22	△29	△20	△553	△647
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、連結子会社の将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.2		3.6
評価性引当額の増減	△18.1		△6.2
のれん償却	1.5		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.7		△0.6
過年度法人税等	1.7		4.5
その他	1.4		1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.6		33.9